Box 2 of box 3? Bereken wanneer een beleggings-BV voordeliger wordt
Twijfel je of je beter privé kunt beleggen in box 3 of via een beleggings-BV in box 2? Met deze calculator vergelijk je beide routes op basis van je eigen uitgangspunten. Bereken het omslagpunt, zie hoeveel jaar belastinguitstel nodig is en ontdek vanaf welk vermogen een BV fiscaal interessant kan worden.
Box 2 of box 3: wat is vanaf 2028 de slimste keuze?
Door de geplande belasting op werkelijk rendement in box 3 stellen steeds meer beleggers dezelfde vraag: blijf ik beleggen in box 3, of wordt box 2 via een beleggings-BV aantrekkelijker?
Het antwoord hangt af van je vermogen, rendement, dividend, kosten, looptijd en de manier waarop je later geld uit de BV opneemt. Deze box 2 versus box 3 calculator maakt die afweging concreet.
Wat je met deze tool kunt
Beleggings-BV of privé beleggen?
Vergelijk box 3 met een beleggings-BV en bereken wanneer uitstel via box 2 voordeel oplevert.
Uitgangspunten
Opnameplan
Hoe werkt de box 2 versus box 3 calculator?
De calculator vergelijkt twee routes. In box 3 wordt jaarlijks belasting berekend over het ingevoerde rendement, verminderd met de gekozen vermogensvrije winst. Bij box 2 via een BV wordt rekening gehouden met oprichtingskosten, jaarlijkse BV-kosten, VPB op direct gerealiseerd dividend en box 2-heffing wanneer vermogen wordt uitgekeerd.
Je kunt eerst kijken naar een volledige afrekening. Dat is een strenge vergelijking waarbij wordt gedaan alsof je op een bepaald moment de hele BV verkoopt en alles naar privé uitkeert. Daarnaast kun je met het opnameplan berekenen wat er gebeurt als je vanaf een gekozen jaar jaarlijks een deel verkoopt en opneemt.
Vul je vermogen en rendement in
Kies je startvermogen, dividendrendement, koersrendement en looptijd. Zo splits je rendement in direct inkomen en koersgroei.
Voeg box 2- en box 3-tarieven toe
Vul het box 3-tarief, de vermogensvrije winst, VPB en de twee box 2-schijven in. De standaardwaarden kun je zelf aanpassen.
Neem BV-kosten mee
Een BV heeft oprichtingskosten en jaarlijkse kosten. Die drukken het rendement en zijn belangrijk voor het omslagpunt.
Bekijk het omslagpunt
De tool laat zien na hoeveel jaar box 2 netto beter uitpakt dan box 3 en vanaf welk startkapitaal dat bij jouw uitgangspunten gebeurt.
Box 2 of box 3: wat zijn de belangrijkste verschillen?
In box 3 betaal je als particuliere belegger belasting over je vermogen of rendement. In het voorgestelde nieuwe stelsel draait het veel meer om het werkelijke rendement, waardoor dividend, rente en koersontwikkeling zwaarder in beeld komen.
In box 2 werkt de belasting anders. De BV betaalt vennootschapsbelasting over winst die fiscaal wordt gerealiseerd. Daarna krijg je met box 2 te maken wanneer je geld uit de BV naar privé haalt. Het voordeel van een BV zit vaak niet alleen in het tarief, maar vooral in het kunnen uitstellen van belasting.
Box 3 privé
Eenvoudiger, geen BV-administratie en vermogen blijft direct privé beschikbaar. Daar staat tegenover dat jaarlijkse belasting op werkelijk rendement je compounding kan drukken.
Box 2 / beleggings-BV
Meer administratie en kosten, maar mogelijk voordeel door belastinguitstel. Vooral interessant bij grotere vermogens, lange looptijden en beperkte opnames.
Wanneer wordt een beleggings-BV interessanter dan box 3?
Er bestaat geen vast bedrag waarbij een beleggings-BV altijd voordeliger wordt. Een omslagpunt hangt af van meerdere variabelen. Denk aan het startvermogen, het verwachte rendement, de verdeling tussen dividend en koerswinst, de BV-kosten en de periode waarin je vermogen in box 2 kan blijven renderen.
Bij een lager vermogen kunnen de vaste kosten van een BV het voordeel volledig wegnemen. Bij een hoger vermogen en een langere horizon kan belastinguitstel juist veel waard zijn. Daarom is een persoonlijke berekening nuttiger dan een algemene vuistregel.
Wanneer loont een beleggings-BV?
Een beleggings-BV kan vooral interessant worden wanneer je een langere beleggingshorizon hebt, relatief weinig geld hoeft op te nemen en het vermogen lang in box 2 kan blijven renderen. Ook een hoger verwacht koersrendement kan het uitsteleffect vergroten.
Daarnaast speelt de verhouding tussen dividend en koerswinst een rol. Dividend is eerder direct belastbaar binnen de BV, terwijl koerswinst pas bij verkoop wordt gerealiseerd. Daardoor kan het voordeel van een BV groter zijn bij beleggingen met relatief veel koersgroei en weinig directe uitkeringen.
Wanneer is box 3 juist aantrekkelijker?
Box 3 kan juist aantrekkelijker blijven wanneer je vermogen beperkt is, je beleggingshorizon kort is of je de administratieve lasten van een BV niet wilt. Ook wanneer je het geld regelmatig privé nodig hebt, kan box 3 eenvoudiger en flexibeler zijn.
De jaarlijkse kosten van een BV zijn hierbij belangrijk. Als de BV-kosten relatief groot zijn ten opzichte van het vermogen, kan het fiscale uitstelvoordeel snel verdwijnen.
Volledige afrekening versus opnameplan
De eerste tab van de calculator rekent met volledige afrekening. Dat betekent dat wordt gedaan alsof je de hele BV verkoopt en alles uitkeert naar privé. Dit is streng, maar geeft een duidelijk beeld van het netto break-even moment.
De tweede tab is realistischer voor beleggers die niet alles in één keer nodig hebben. In het opnameplan verkoop je vanaf een gekozen jaar jaarlijks een deel van de beleggingen. Over het gerealiseerde winstdeel betaal je VPB, daarna betaal je box 2 over de uitkering. Het resterende vermogen blijft in de BV renderen.
Welke factoren bepalen of box 2 of box 3 voordeliger is?
Vooral het rendement en de kosten hebben grote invloed op de uitkomst. Bij veel dividend wordt er binnen de BV eerder direct belasting betaald. Bij meer koersrendement kan het uitsteleffect groter zijn, omdat koerswinst pas belast wordt wanneer je verkoopt.
Ook de jaarlijkse BV-kosten zijn belangrijk. Een paar duizend euro kosten per jaar lijkt misschien beperkt, maar bij een lager vermogen haalt dat veel rendement weg. Daarom laat de calculator het startkapitaal-omslagpunt zien bij jouw gekozen looptijd.
Samengestelde rente berekenen
Bekijk hoe vermogen groeit wanneer rendement opnieuw rendement oplevert.
Gebruik de compound calculatorSparen versus beleggen
Vergelijk sparen en beleggen over langere periodes, inclusief rendement en inflatie.
Vergelijk sparen en beleggenAlle beleggingstools
Gebruik ook andere tools voor rendement, vermogen, waardering en pensioen.
Bekijk alle toolsGebruik de uitkomst als startpunt, niet als eindadvies
Box 2 gebruiken via een beleggings-BV is een fiscale en juridische keuze. De calculator helpt om het omslagpunt te begrijpen, maar persoonlijke omstandigheden blijven belangrijk. Denk aan je beleggingshorizon, opnamebehoefte, partner, box 2-inkomen, kosten en toekomstige wetgeving.